Noter
Note 1 - Endring i arbeidskapital
| Balanseregnskapet | 31.12.2024 | 01.01.2024 | Endring |
|---|---|---|---|
| 2.1 Omløpsmidler | 480 453 | 512 054 | |
| 2.3 Kortsiktig gjeld | 245 807 | 200 873 | |
| Arbeidskapital | 234 646 | 311 181 | -76 535 |
| Drifts- og investeringsregnskapet | Beløp |
|---|---|
| Driftsregnskapet | |
| Sum driftsutgifter | 1 460 221 |
| Sum driftsinntekter | -1 523 313 |
| Netto finansutgifter | 118 625 |
| Netto driftsresultat | -55 533 |
| Investeringsregnskapet | |
| Sum investeringsutgifter | 253 021 |
| Sum investeringsinntekter | -242 335 |
| Netto utgifter videreutlån | 2 730 |
| Netto utgifter i investeringsregnskapet | 13 416 |
| Netto tilgang/bruk i drifts- og investeringsregnskapet | -68 949 |
| Endring ubrukte lånemidler (økning+/reduksjon-) | -7 586 |
| Endring i regnskapsprinsipp ført direkte mot egenkapital | 0 |
| Endring arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskapet | -76 535 |
| Differanse | 0 |
Note 2 - Kapitalkontoen
| Saldo 01.01 | 562 249 |
| Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) | |
| Aktivering av fast eiendom og anlegg | 218 678 |
| Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg | |
| Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler | 11 089 |
| Kjøp av aksjer og andeler | 2 940 |
| Reversert nedskrivning av aksjer og andeler | |
| Utlån | 28 092 |
| Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse | |
| Avdrag på eksterne lån | 72 093 |
| Økning pensjonsmidler | |
| Endring skyldig arbeidsgiveravg. Pensjonsforpliktelser | |
| Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) | |
| Avgang fast eiendom og anlegg | 3 302 |
| Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg | 63 371 |
| Avgang utstyr, maskiner og transportmidler | |
| Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler | 14 677 |
| Avgang aksjer og andeler | 32 |
| Nedskrivning av aksjer og andeler | 41 |
| Avdrag på utlån | 96 |
| Avskrivning utlån | 62 |
| Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse | |
| Bruk av midler fra eksterne lån | 194 486 |
| Reduksjon pensjonsmidler | |
| Økning pensjonsforpliktelser | 80 587 |
| Endring skyldig arbeidsgiveravg. Pensjonsforpliktelser | 472 |
| Mottatte avdrag etableringslån | 3 360 |
| Tapsføring eksterne lån | 351 |
| Urealisert kurstap utenlandslån | |
| Saldo 31.12 | 534 304 |
| 01.01.2024 | 31.12.2024 | Endring | |
|---|---|---|---|
| Anleggsmidler | 3 655 290 | 3 867 521 | 212 231 |
| Langsiktig gjeld | 3 183 431 | 3 416 024 | 232 593 |
| Ubrukte lånemidler | 90 357 | 82 771 | -7 586 |
| Endring i regnskapsprinsipper som påvirker langsiktig gjeld | 0 | 0 | 0 |
| Endring i regnskapsprinsipper som påvirker anleggsmidler | 0 | 0 | 0 |
| Kapitalkonto | 562 216 | 534 268 | -27 948 |
Note 3 - Endring i regnskapsprinsipp
Det er ikke gjort korrigeringer i regnskapsprinsipp i 2024.
Det er ikke gjort korrigeringer i regnskapsprinsipp i 2024.
Note 4 - Anleggsmidler
| IT-utstyr, kontor-maskiner | Anleggs-maskiner mv. | Brannbiler, tekniske anlegg | Boliger, skoler, veier | Adm. bygg, sykehjem mv. | Tomte-områder | SUM | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bokført verdi pr 1.1.2024 | 17 433 | 77 821 | 110 632 | 1 349 918 | 272 134 | 127 739 | 1 955 677 |
| Årets tilgang | 5 244 | 5 780 | 3 744 | 143 520 | 63 774 | 7 707 | 229 769 |
| Årets avgang | -1 168 | -2 134 | -3 302 | ||||
| Årets avskrivninger | -4 982 | -8 939 | -7 548 | -47 027 | -9 370 | -77 866 | |
| Årets nedskrivninger | -183 | -183 | |||||
| Reverseringer av nedskrivninger | 0 | ||||||
| Bokført verdi pr. 31.12.2024 | 17 695 | 74 662 | 106 828 | 1 445 243 | 326 355 | 133 312 | 2 104 095 |
| Tap ved salg av anleggsmidler | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Gevinst ved salg av anleggsmidler | 0 | 0 | 0 | 2 145 | 0 | 0 | 2 145 |
| Utnyttbar levetid, inntil | 5 år | 10 år | 20 år | 40 år | 50 år | Ingen avskriving | |
| Avskrivningsplan | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær | Lineær |
Nedskrivninger er Fræna folkebibliotek
| Fra bevilgningsoversikt investering | 235 082 |
| Tilgang (aktivert i anleggsmodul) | 229 769 |
| Ikke aktivert | 6 117 |
| Sum | 235 885 |
Note 5 - Aksjer
| Selskapets navn | Org.nr. | Balanse-konto | Antall | Eierandel | Eventuell markeds-verdi | Bokført pr. 31.12.2023 | Bokført pr. 31.12.2024 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KLP - Egenkapitalinnskot * | 938708606 | 221550001 | 41 925 947 | 44 865 458 | |||
| Eigedomsselskapet Norlund AS | 930925357 | 221152001 | 300 | 100,00 % | 28 144 850 | 11 207 588 | 11 207 588 |
| Aspekt Hustadvika AS | 968185950 | 221152002 | 275 | 100,00 % | 1 170 000 | 1 170 000 | |
| Eide Vassverk SA | 970062777 | 221210007 | 73 | 6,00 % | 453 000 | 453 000 | |
| Molde Lufthavnutvikling AS | 985615462 | 221152005 | 60 | 3,23 % | 306 214 | 338 099 | 306 214 |
| Gass Ror IKS | 989633902 | 221650000 | 400 000 | 11,11 % | 200 000 | 200 000 | |
| Møre og Romsdal Revisjon SA | 923746552 | 221210002 | 5,08 % | 180 000 | 180 000 | ||
| Bølgen Invest AS | 986606890 | 221210008 | 1 000 | 0,07 % | 48 097 | 57 381 | 48 097 |
| Protomore kunnskapspark AS | 981036093 | 221120000 | 100 | 0,71 % | 140 221 | 77 610 | 77 610 |
| Astero AS | 919635657 | 221152007 | 137 | 5,74 % | 1 724 674 | 53 500 | 53 500 |
| Visit Nordmøre og Romsdal AS | 986702628 | 221210001 | 35 498 | 3,80 % | 115 182 | 44 100 | 44 100 |
| Samspleis AS | 887493952 | 221210006 | 3 | 0,85 % | 30 000 | 0 | |
| Langfjordforbindelsen AS | 886281692 | 221210004 | 11 | 2,31 % | 51 212 | 16 386 | 16 386 |
| Kristiansund og Nordmøre Næringsforum AS | 931564374 | 221210005 | 425 | 0,29 % | 17 527 | 12 104 | 12 104 |
| Nordmøre Fiskebåt AS | 994298364 | 221210000 | 100 | 1,13 % | 11 326 | 10 000 | 10 000 |
| Muritunet AS | 961721652 | 221152010 | 80 | 3,35 % | 8 000 | 8 000 | |
| Møreaksen AS | 942390742 | 221152013 | 170 | 0,23 % | 27 | 178 | 178 |
| Biblioteksentralen SA | 910568183 | 221152009 | 2 100 | 2 100 | |||
| Helseinnovasjonssenteret AS | 923766553 | 221152014 | 5 | 5,55 % | 50 000 | 50 000 | |
| Helseplattformen AS | 922307814 | 221152015 | 75 | 0,75 % | 75 075 | 75 075 | |
| Torvvegen 28 AS | 930654418 | 221152016 | 30 | 100,00 % | 30 000 | 30 000 | |
| Nordmøremusea AS | 930544582 | 221152017 | 90 | 7,00 % | 90 000 | 90 000 | 90 000 |
| EBRL - hus 5 vest, 1. etg. | 221830001 | 32 400 | 32 400 | ||||
| EBRL - hus 6 øst. 1. etg. | 221830002 | 32 300 | 0 | ||||
| EBRL - hus 6 vest, 1. etg. | 221830003 | 32 300 | 32 300 | ||||
| EBRL - hus 6 vest. sokkel | 221830005 | 22 514 | 22 514 | ||||
| EBRL - hus 5 vest, sokkel | 221830000 | 22 294 | 22 294 | ||||
| EBRL - hus 6 øst. sokkel | 221830004 | 20 300 | 20 300 | ||||
| Sum aksjer/andeler | 56 193 176 | 59 029 218 |
Hustadvika kommune betalte kr. 2 939 511,- i egenkapitalinnskudd til KLP i 2024
Det er nedskrevet aksjeverdier med ca. 42 000,- kroner i 2024.
| Hustadvika kommune har også eierandeler i følgende selskap: | |
|---|---|
| Møre og Romsdal Havn IKS | 18% |
| Krisesenteret for Molde & Omegn IKS | 18,3% |
| Romsdalshalvøya Interkommunale Renovasjonsselskap (RIR) | 22,5% |
Note 6 - Utlån
Låneforvalter (Intrum AS) har avskrevet 2 gamle lån på tilsammen kr. 351 779 (hovedstol). Ingen tapsdeling på disse.
| Utlånt til | Utestående 31.12. | Utestående 01.01. | Tap på hovedstol | Tap påløpte renter mv. | Samlet tap |
|---|---|---|---|---|---|
| Utlån finansiert med innlån | |||||
| Boligsosiale formål (startlån) | 85 697 | 76 570 | 352 | ||
| Tapsdeling Husbanklån | |||||
| Møre og Romsdal Fylkeskommune | 15 000 | ||||
| Sum lånefinansierte utlån | 100 697 | 76 570 | 352 | ||
| Utlån finansiert med egne midler | |||||
| NAV har hatt en gjennomgang av utestående lån i 2024. 2 lån på til sammen kr. 61.943,-er avskrevet. Det er bevilget 4 nye lån i 2024. | 1 130 | 1 035 | |||
| Sum egenfinansierte utlån | 1 130 | 1 035 | |||
| Sum | 101 827 | 77 605 | 352 | 0 | 0 |
Note 7 - Markedsbaserte finansielle omløpsmidler og derivater
Markedsbaserte finansielle omløpsmidler
| Aktivaklasse | Finansforvaltnings-reglement | Balanseført verdi 01.01. | Balanseført verdi 31.12. | Resultatført verdiendring |
|---|---|---|---|---|
| Likviditetsfond | §2 | 125 | 123 | -2 |
| Aksjer/aksjefond | §3 | 26 444 | 26 953 | 509 |
| Sertifikater | §3 | |||
| Obligasjoner/Rente | §3 | 79 636 | 73 909 | -5 727 |
| 106 205 | 100 985 | -5 220 |
Hustadvika kommune har i løpet a 2024 tatt ut 16 millioner til sammen fra aksjer og obligasjoner.
Oversikt pr forvalter:
| Pareto | 01.01.2024 | Anskaffelses-kost | Uttak | Innskudd | 31.12.2024 | Endring i 2024 | Avkastning |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Likviditetsfond | 123 | 120 | - | 121 | -2 | -2 | |
| Aksjer | 14 248 | 9 698 | 5 850 | 14 767 | 519 | 6 369 | |
| Obligasjoner/Rente | 42 776 | 38 823 | 2 150 | 40 226 | -2 550 | -400 | |
| Sum Pareto | 57 147 | 48 641 | 8 000 | - | 55 114 | -2 033 | 5 967 |
| Odin | 01.01.2024 | Anskaffelses-kost | Uttak | Innskudd | 31.12.2024 | Endring i 2024 | Avkastning |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Likviditetsfond | 3 | 3 | 0 | 3 | 0 | 0 | |
| Aksjer | 12 196 | 7 902 | 2 135 | 12 186 | -10 | 2 125 | |
| Obligasjoner/Rente | 36 860 | 33 490 | 5 865 | 33 683 | -3 177 | 2 688 | |
| Sum Odin | 49 059 | 41 395 | 8 000 | - | 45 872 | -3 187 | 4 813 |
| Pareto og Odin | 01.01.2024 | Anskaffelses-kost | Uttak | Innskudd | 31.12.2024 | Endring i 2024 | Avkastning |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Likviditetsfond | 126 | 123 | - | - | 124 | -2 | -2 |
| Aksjer | 26 444 | 17 600 | 7 985 | - | 26 953 | 509 | 8 494 |
| Obligasjoner/Rente | 79 636 | 72 313 | 8 015 | - | 73 909 | -5 727 | 2 288 |
| Sum | 106 206 | 90 036 | 16 000 | - | 100 986 | -5 220 | 10 780 |
Det er bokført en avkastning på 10,78 Mill kroner for aksjer og obligasjoner
Note 8 - Rentesikring
Langsiktig gjeld med fast rente
| Lån nr. | Volum (mill.) | Siste forfall | Rente-binding til | Betaler | Finans-reglementet |
|---|---|---|---|---|---|
| Kommunalbanken 2008.0551 | 32,3 | mar.49 | sep.25 | 2,41 % | § 4 |
| Kommunalbanken 2022.0061 | 235,3 | mar.29 | mar.29 | 2,85 % | § 4 |
| Danske Bank NO0010877202 | 197 | mar.25 | mar.25 | 1,87 % | § 4 |
| Sum | 464,6 | 2,40 % |
Rentebytteavtaler
| Swap i bank | Volum (mill.) | Løper fra dato | Løper til dato | Betaler | Mottar | Formål med sikringen | Finans-reglementet |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Danske Bank 16/26 | 60 | sep.16 | sep. 26 | 1,50 % | 6M nibor | Kontanstrøm-sikring | § 4-3 |
| DNB 21/31 | 60 | sep.21 | des. 31 | 1,79 % | 6M nibor | Kontanstrøm-sikring | § 4-3 |
| Sparebank 1 SMN | 35 | mar.17 | mar. 27 | 2,02 % | 6M nibor | Kontanstrøm-sikring | § 4-3 |
| Danke bank 24/29 | 100 | sep.24 | sep.29 | 2,40 % | 6M nibor | Kontanstrøm-sikring | § 4-3 |
| Sum | 255 | 1,93 % |
Note 9 - Langsiktig gjeld
| Lånesaldo 31.12 | Beløp | Gjennomsnittlig løpetid (år) | Gjennomsnittlig rente |
|---|---|---|---|
| Lån til egne investering | 1 635 033 | 2,40 | 4,39 % |
| Lån til andres investeringer | 15 000 | ||
| Lån til innfrielse av kausjoner | - | ||
| Lån til videreutlån | 123 829 | 17,85 | 4,23 % |
| Sum langsiktig gjeld | 1 773 862 | 3,10 | 4,42 % |
| Herav finansielle leieavtaler | |||
| Lån som forfaller i 2024 | 394 182 | ||
| Herav lån som må refinansieres | 394 000 |
| Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser | Langsiktig gjeld 31.12.2024 | Rente 31.12.2024 |
|---|---|---|
| Langsiktig gjeld med fast rente | 464 600 | 2,40 % |
| Langsiktig gjeld med flytende rente | 1 309 262 | 5,13 % |
Korrigert for rentebytteavtaler:
| Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser inkludert rentebytteavtaler | Langsiktig gjeld 31.12.2024 |
|---|---|
| Langsiktig gjeld med fast rente | 719 600 |
| Langsiktig gjeld med flytende rente | 1 054 262 |
Note 10 - Avdrag på lån
på lån til investeringer i varige driftsmidler
Kommunen skal betale årlige avdrag som samlet skal være minst lik størrelsen på kommunens avskrivninger i regnskapsåret, justert for forholdet mellom størrelsen på lånegjelden og størrelsen på kommunens eller fylkeskommunens avskrivbare anleggsmidler.
Beregningen gjøres ved hjelp av følgende formel
på lån til investeringer i varige driftsmidler
Kommunen skal betale årlige avdrag som samlet skal være minst lik størrelsen på kommunens avskrivninger i regnskapsåret, justert for forholdet mellom størrelsen på lånegjelden og størrelsen på kommunens eller fylkeskommunens avskrivbare anleggsmidler.
Beregningen gjøres ved hjelp av følgende formel
| Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Sum avskrivninger i året | 77 866 | 69 670 |
| Sum lånegjeld pr 1.1. | 1 549 136 | 1 430 238 |
| Avskrivbare anleggsmidler pr. 1.1 | 1 827 939 | 1 669 548 |
| Bergnet minimumsavdrag | 65 990 | 59 684 |
| Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet | 66 003 | 59 685 |
| Avvik | 13 | 1 |
Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer
Mottatte avdrag på videreutlån og refusjoner av gitte forskotteringer finansiert med lån kan bare finansiere avdrag på lån eller nye utlån, jf KL 14-17, 2. ledd. Dersom slike mottatte avdrag benyttes til å betale avdrag på lån etter KL § 14-15 første og andre ledd og § 14-16, skal dette ikke redusere minimumsavdraget, jf KL § 14-18 tredje ledd.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Mottatte avdrag på startlån | 3 360 | 3 817 |
| Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet | 6 090 | 5 624 |
| Avsetning til/bruk av avdragsfond | -2 730 | -1 807 |
| Saldo avdragsfond 31.12 | 8 289 | 8 624 |
Note 11 - Pensjoner
Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier.
| 2024 | 2023 | |
|---|---|---|
| Innestående på premiefond 01.01 | 67 712 | 67 955 |
| Tilført premiefondet i løpet av året | 46 753 | 8 794 |
| Bruk av premiefondet i løpet av året | 101 275 | 9 037 |
| Innestående på premiefond 31.12 | 13 189 | 67 712 |
Regnskapsføring av pensjon
Etter § 3-5 og § 3-6 i års regnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres over:
15 år For 2002 t.o.m. 2010
10 år For 2011 t.o.m. 2013
7 år F.o.m. 2014
Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet om at alle kjente utgifter og inntekter i året skal tas med i årsregnskapet for vedkommende år (kl. § 14-6, 2. ledd nr. c). Regnskapsføringen av premieavvik og amortisering av premieavvik har hatt en positiv innvirkning på netto driftsresultat i 2024 med 12,3 millioner inklusiv arbeidsgiveravgift. Regnskapsførte pensjonsutgifter ble 90,4 millioner.
Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld.
| Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden | KLP | SPK |
|---|---|---|
| Forventet avkastning pensjonsmidler | 4,50 % | 4,00 % |
| Diskonteringsrente | 4,00 % | 4,00 % |
| Forventet årlig lønnsvekst | 2,97 % | 2,97 % |
| Forventet årlig G- og pensjonsregulering | 2,97 % | 2,97 % |
Spesifikasjon av samlede pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik
| Pensjonskostnad og premieavvik | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Årets pensjonsopptjening, nåverdi | 76 338 | 69 474 | |
| Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 63 849 | 51 992 | |
| Forventet avkastning på pensjonsmidlene | -69 482 | -58 025 | |
| Adminstrasjonskostnad | 3 025 | 3 356 | |
| A | Beregnet netto pensjonskostnad (inkl. adm) | 73 730 | 66 796 |
| B | Innbetalt pensjonspremie (inkl. adm.kostnader) | 33 535 | 157 024 |
| C | Årets premieavvik (B-A) | -40 195 | 90 227 |
| Pensjonsutgifter i drifts- og investeringsregnskapet | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| B | Forfalt pensjonspremie (inkl. adm.kostnader) | 33 534 | 157 023 |
| C | Årets premieavvik | 40 195 | -90 228 |
| D | Amortisering av tidligere års premieavvik | 29 360 | 17 806 |
| E | Brutto pensjonsutgift etter premieavvik og amortisering (SUM B:D) | 103 089 | 84 601 |
| G | Pensjonstrekk ansatte | 13 368 | 12 771 |
| Årets regnskapsførte pensjonsutgift (F-G) | 89 721 | 71 830 |
| Akkumulert premieavvik | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) | 164 268 | 91 847 |
| Årets premieavvik | -40 195 | 90 228 |
| Sum amortisert premieavvik dette året | -29 360 | -17 806 |
| Akkumulert premieavvik pr. 31.12 | 94 713 | 164 269 |
| Arbeidsgiveravgift av akkumulert premieavvik | 13 354 | 23 161 |
| Sum akkumulert premieavvik inkl. arb.g.avgift | 108 067 | 187 430 |
| Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Brutto pensjonsforpliktelse pr. 01.01 | 1 518 845 | 1 425 218 |
| Estimatavvik (ført direkte mot egenkapitalen) | 46 031 | 29 053 |
| Virkning av planendringer (ført direkte mot egenkapitalen) | 0 | 0 |
| Årets pensjonsopptjening | 76 338 | 69 473 |
| Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse | 63 848 | 51 991 |
| Utbetalinger | -68 906 | -56 893 |
| Brutto pensjonsforpliktelse pr. 31.12 | 1 636 156 | 1 518 842 |
| Brutto pensjonsmidler pr. 01.01 | 1 565 844 | 1 431 092 |
| Estimatavvik (ført direkte mot egenkapitalen) | 5 639 | -20 049 |
| Virkningen av planendringer (ført direkte mot egenkapitalen) | 0 | 0 |
| Innbetalt pensjonspremie (inkl. adm.) | 33 534 | 157 023 |
| Administrasjonskostnad/rentegaranti | -3 026 | -3 356 |
| Utbetalinger | -68 906 | -56 893 |
| Forventet avkastning | 69 482 | 58 025 |
| Brutto pensjonsmidler pr. 31.12 | 1 602 567 | 1 565 842 |
| Netto pensjonsforpliktelse pr. 31.12 | 33 589 | -47 000 |
| -Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 6 003 | 5 531 |
| Netto pensjonsforpliktelse per ordning 31.12.2024 | KLP felles | KLP sykepl. | KLP folkev. | SPK | Sum |
|---|---|---|---|---|---|
| Brutto pensjonsforpliktelse | 1 287 288 | 214 371 | 7 532 | 126 966 | 1 636 157 |
| Brutto pensjonsmidler | 1 283 072 | 225 867 | 9 241 | 84 389 | 1 602 569 |
| Netto pensjonsforpliktelse (+)/netto pensjonsmidler (-) | 4 216 | -11 496 | -1 709 | 42 577 | 33 588 |
| Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse | 0 | 0 | 0 | 6 003 | 6 003 |
| Sum bokført netto pensjonsforpliktelse | 4 216 | -11 496 | -1 709 | 48 580 | 39 591 |
Note 12 - Garantiansvar
Alle Hustadvika-kommunes garantier er godkjent av statsforvalteren.
| GARANTI TIL: | Lånegiver | Garanti type | Garanti Ramme | Restbeløp 2024 | Restbeløp 2023 | Forventet låneopptak (utover saldo) | Tillegg for renter o.l. | Opprinnelig garanti gitt | Garanti utløper |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aspekt Hustadvika AS | |||||||||
| -20030637 | Kommunalbanken | Simpel | 1 045 500 | 212 400 | 250 980 | 2003 | 2030 | ||
| -20030638 | Kommunalbanken | Selvskyldner | 1 380 210 | - | - | 2003 | Nedbetalt | ||
| -20040292 | Kommunalbanken | Simpel | 1 270 475 | 113 040 | 169 500 | 2004 | 2026 | ||
| -20160194 | Kommunalbanken | Selvskyldner | 5 215 000 | 3 737 360 | 3 911 200 | 2016 | 2046 | ||
| -20190018 | Kommunalbanken | Selvskyldner | 5 015 000 | 3 245 000 | 3 540 000 | 2019 | 2035 | ||
| -20190019 | Kommunalbanken | Selvskyldner | 271 090 | 175 450 | 191 390 | 2019 | 2035 | ||
| Eide Vassverk SA | |||||||||
| -20240284 | Kommunalbanken | Selvskyldner | 5 000 000 | 2 500 000 | 2024 | 2037 | |||
| -20130274 | Kommunalbanken | Selvskyldner | 7 897 846 | 3 356 490 | 3 751 390 | 2013 | 2033 | ||
| Eide Båthavn | Kommunalbanken | Selvskyldner | 800 000 | 340 000 | 380 000 | 2013 | 2033 | ||
| Eide Idrettslag | Kommunalbanken | Selvskyldner | 300 000 | 127 500 | 142 500 | 2013 | 2033 | ||
| IL Bryn | Kommunalbanken | Selvskyldner | 8 000 000 | - | 812 500 | 2018 | Nedbetalt | ||
| Stiftelsen Romsdalsmuseet | Kommunalbanken | Selvskyldner | 5 000 000 | 4 083 370 | 4 250 030 | 2019 | 2049 | ||
| NMK Molde | Kommunalbanken | Simpel | 4 100 000 | - | - | 2023 | Nedbetalt | ||
| NMK Molde | Sparebanken Møre | Selvskyldner | 4 000 000 | 1 952 720 | - | 2024 | 2026 | ||
| Molde og Hustavika Rideklubb | Kommunalbanken | Selvskyldner | 15 000 000 | 13 000 000 | 2021 | 2044 | |||
| Stiftelsen Skaret Skisenter | Sparebanken Møre | Selvskyldner | 7 400 000 | 5 831 987 | 2023 | 2043 | |||
| Sum | 71 695 121 | 38 675 317 | 17 399 490 | - |
Note 13 - Bundne fond
| Bundne fond | Beholdning 01.01 | Beholdning 31.12 | Endring 2024 |
|---|---|---|---|
| Bundne driftsfond | |||
| Selvkostfond | 6 814 | 9 805 | 2 991 |
| Øremerka statstilskudd- spesifisèr | 8 541 | 5 836 | -2 705 |
| Næringsfond | 4 572 | 3 591 | -981 |
| Gavefond | 2 131 | 2 251 | 120 |
| Øvrige bundne driftsfond | 1 462 | 1 532 | 70 |
| Sum bundne driftsfond | 23 520 | 23 014 | -507 |
| Bundne investeringsfond | |||
| Formidlingslån | 8 827 | 6 121 | -2 706 |
| Øvrige bundne investeringsfond | 3 298 | 3 303 | 5 |
| Sum bundne investeringsfond | 12 124 | 9 425 | -2 698 |
| Sum bundne fond | 35 644 | 32 439 | -3 205 |
| Fond i balansen | 01.jan | Bruk | Avsatt | 31.des | Endring 2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Bundne driftsfond | 23 521 | -7 310 | 6 803 | 23 014 | -507 |
| Bundne investeringsfond | 12 126 | -3 338 | 640 | 9 428 | -2 698 |
| 35 647 | -10 648 | 7 443 | 32 442 | -3 205 |
Note 14 - Selvkostområdet
Samlet etterkalkyle 2024
Etterkalkyle for 2024 er barsert på regnskap datert 3. februar 2025
| Etterkalkyle selvkost 2024 | Vann | Avløp | Renovasjon | Slamtømming | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|
| Direkte driftsutgifter | 13 499 512 | 13 497 056 | 25 579 857 | 3 953 885 | 56 530 309 |
| Avskrivingskostnad | 5 973 940 | 6 207 264 | 3 975 | 4 800 | 12 189 979 |
| Kalkulatorsik rente (4,35%) | 6 500 183 | 6 167 646 | 259 | 313 | 12 668 402 |
| Indirekte driftsutgifter (netto) | 866 650 | 935 294 | 517 548 | 282 361 | 2 601 853 |
| Indirekte avskrivingskostnader | 3 076 | 3 035 | 5 843 | 903 | 12 858 |
| indirekte kalkulatorisk rente | 3 361 | 3 316 | 6 384 | 987 | 14 048 |
| Driftskostnader | 26 486 723 | 26 813 610 | 26 113 866 | 4 243 249 | 84 017 448 |
| Øvrige driftsinntekter | -32 164 | -212 033 | 0 | 0 | -244 197 |
| Samlet selvkost (Gebyrgrunnlag) | 26 814 559 | 26 601 577 | 26 113 866 | 4 243 249 | 83 773 251 |
| Gebyrinntekter | 27 349 172 | 29 415 302 | 25 810 424 | 3 263 163 | 85 838 071 |
| Resultat | 534 613 | 2 813 725 | -303 432 | -980 086 | 2 064 820 |
| Finansiell dekningsgrad i % | 102% | 111% | 99% | 77% | 102% |
| Selvkostfond 01.01 | 385 635 | -1 497 136 | 948 843 | -811 014 | -973 672 |
| -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond | 534 613 | 2 813 725 | -303 432 | -980 086 | 2 064 820 |
| +/- Kalkulerte renteinntekter/rentekostnader selvkostfond | 28 403 | -3 927 | 34 675 | -56 596 | 2 555 |
| Selvkostfond 31.12 | 948 652 | 1 312 662 | 680 086 | -1 847 696 | 1 093 703 |
| Etterkalkyle selvkost 2024 | Feiing | Private planforslag | Bygge og delesaksbehandling | Oppmåling | Totalt |
|---|---|---|---|---|---|
| Direkte driftsutgifter | 2 452 596 | 1 226 480 | 3 078 976 | 2 328 748 | 9 086 800 |
| Avskrivingskostnad | 115 077 | 473 | 11 613 | 15 381 | 142 544 |
| Kalkulatorsik rente (4,35%) | 100 795 | 668 | 1 263 | 3 844 | 106 569 |
| Indirekte driftsutgifter (netto) | 332 381 | 172 619 | 339 471 | 312 952 | 1 157 422 |
| Indirekte avskrivingskostnader | 550 | 280 | 707 | 525 | 2 062 |
| Indirekte kalkulatorisk rente | 601 | 306 | 772 | 574 | 2 253 |
| Driftskostnader | 3 001 999 | 1 400 826 | 3 432 801 | 2 662 023 | 10 497 650 |
| Øvrige driftsinntekter | -44 303 | -311 | 14 270 | -29 761 | -60 105 |
| Samlet selvkost (Gebyrgrunnlag) | 2 957 696 | 1 400 515 | 3 447 071 | 2 632 263 | 10 437 546 |
| Subsidiering | 0 | 189 771 | 0 | 1 623 251 | 0 |
| Gebyrinntekter | 4 269 476 | 1 210 744 | 3 975 826 | 1 009 012 | 10 465 058 |
| Resultat | 1 311 780 | 0 | 528 755 | 0 | 27 512 |
| Finansiell dekningsgrad i % | 144 % | 86 % | 115 % | 38 % | 100% |
| Selvkostfond 01.01 | 2 499 984 | 0 | 0 | 0 | 2 499 984 |
| -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond | 1 311 780 | 0 | 528 755 | 0 | 1 840 534 |
| +/- Kalkulerte renteinntekter/rentekostnader selvkostfond | 137 281 | 0 | 11 500 | 0 | 148 781 |
| Selvkostfond 31.12 | 3 949 044 | 0 | 540 255 | 0 | 4 489 299 |
| Etterkalkyle selvkost 2024 | Forurensings myndighet | Eierseksjonering | Totalt |
|---|---|---|---|
| Direkte driftsutgifter | 1 538 393 | 163 645 | 1 702 038 |
| Indirekte driftsutgifter (netto) | 279 754 | 2600 | 282 353 |
| Indirekte avskrivingskostnader | 346 | 37 | 384 |
| Indirekte kalkulatorisk rente | 379 | 41 | 419 |
| Driftskostnader | 1 818 872 | 166 323 | 1 985 195 |
| Øvrige driftsinntekter | -23 103 | 0 | -23 103 |
| Samlet selvkost (Gebyrgrunnlag) | 1 795 769 | 166 323 | 1 962 092 |
| Subsidiering | 0 | 73 820 | 3 947 287 |
| Gebyrinntekter | 1 076 198 | 92 503 | 1 168 701 |
| Resultat | -719 571 | 0 | -719 571 |
| Finansiell dekningsgrad i % | 60 % | 56 % | 30 % |
| Selvkostfond 01.01 | 2 979 762 | 0 | 2 979 762 |
| -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond | -719 571 | 0 | -719 571 |
| +/- Kalkulerte renteinntekter/rentekostnader selvkostfond | 113 969 | 0 | 113 969 |
| Selvkostfond 31.12 | 2 374 160 | 0 | 2 374 160 |
Etterkalkylene for 2024 er utarbeidet i samarbeid med rådgivingselskapet Momentum by Visma som har mer enn 21 års erfaring med selvkostproblematikk og bred juridisk og økonomisk kompetanse knyttet til selvkost
Momentum selvkostberegningsmodell Momentum Selvkost Kommune benyttes av flere enn 300 norske kommuner.
Note 15 - Salg av finansielle anleggmidler
Gjelder Andel i Borettslagsleilighet som er solgt i 2024.
| Antall solgte aksjer | 1 |
| Salgssum pr. aksje | 32 300 |
| Inntektsført i driftsregnskapet | 0 |
| Inntektsført i investeringsregnskapet | 32 300 |
| Sum inntektsført salgssum | 32 300 |
Note 16 - Ytelse ledende personer
| Ledere | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Ordfører | 1 302 294 | 1 245 510 | 1 059 032 |
| Varaordfører | 520 918 | 498 204 | 557 385 |
| Kommunedirektør | 1 430 000 | 1 365 000 | 1 289 700 |
| 3 253 212 | 3 108 714 | 2 906 117 |
I dette beløpet ligger også andel pensjon inkl. arbeidsgiveravgift i 2022, betalt til Molde kommune.
| Kontrollorgan | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Regnskaps og forvaltningsrevisjon | 1 089 805 | 802 050 | 2 423 777 |
| Kontrollutvalgssekretæriat | 532 053 | 426 053 | 403 394 |
| Sum kontrollorgan | 1 621 858 | 1 228 103 | 2 827 171 |
Note 17 - Godtgjørelse revsor
| 2024 | 2023 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Regnskapsrevisjon og attestasjoner | 779 001 | 752 937 | 851 300 |
| Forvaltningsrevisjon | 310 805 | 49 113 | 461 900 |
| Eierskapskontroll | 0 | 163 800 | |
| Rådgivningstjenester | 0 | ||
| Samlet godtgjørelse | 1 089 805 | 802 050 | 1 477 000 |
Revisjonstjenestene utføres av Møre og Romsdal Revisjon SA.
Dette er kun beløp fakturert fra Møre og Romsdal Revisjon SA, og det er da ikke tatt med pensjonskostnader fra Molde kommune.
Note 18 - Kommunale samarbeid
Kommunen eier 100 % av tre aksjeselskap. Det er Eiendomsselskapet Norlund AS, Aspekt Hustadvika AS og Torvvegen 28 AS.
Kommunen er i tillegg deltaker i flere interkommunale samarbeid og interkommunale selskap (IKS). De viktigste nevnes her:
Interkommunale samarbeid:
Ingen spesifikke. Se under om vertkommunesamarbeid.
Interkommunale selskap/SA:
RIR IKS, Molde og Romsdal Havn IKS, Interkommunalt arkiv IKS, Krisesenteret i Molde og Romsdal IKS og Gassror IKS. I tillegg eies andeler i Møre og Romsdal revisjon SA.
Andre avtaler og vertskommunesamarbeid:
I tillegg er det inngått avtaler om samarbeid innen IKT, skogbruk, landbruk og PPT. Hustadvika kommune er medlem i Nordmøre interkommunale innkjøpstjeneste (NII). Dette er en vertskommuneavtale der de ansatte er tilknyttet Kristiansund kommune.
Viser også til kommunens eierskapsmelding for mer detaljer.
Kommunen eier 100 % av tre aksjeselskap. Det er Eiendomsselskapet Norlund AS, Aspekt Hustadvika AS og Torvvegen 28 AS.
Kommunen er i tillegg deltaker i flere interkommunale samarbeid og interkommunale selskap (IKS). De viktigste nevnes her:
Interkommunale samarbeid:
Ingen spesifikke. Se under om vertkommunesamarbeid.
Interkommunale selskap/SA:
RIR IKS, Molde og Romsdal Havn IKS, Interkommunalt arkiv IKS, Krisesenteret i Molde og Romsdal IKS og Gassror IKS. I tillegg eies andeler i Møre og Romsdal revisjon SA.
Andre avtaler og vertskommunesamarbeid:
I tillegg er det inngått avtaler om samarbeid innen IKT, skogbruk, landbruk og PPT. Hustadvika kommune er medlem i Nordmøre interkommunale innkjøpstjeneste (NII). Dette er en vertskommuneavtale der de ansatte er tilknyttet Kristiansund kommune.
Viser også til kommunens eierskapsmelding for mer detaljer.
Note 20 - Vesentlige poster
Hustadvika kommune har ingen vesentlige poster
Hustadvika kommune har ingen vesentlige poster
Note 21 - Justeringsrett
Overtagelse Lauvåsen boligfelt
I desember 2020 overtok Hustadvika kommune offentlig infrastruktur på Lauvåsen boligfelt fra utbygger Elvebakken AS. Verdien er beregnet til 36,3 mill. Kroner. Overtagelsen skjer uten vederlag.
I forbindelse med overtagelsen overtar kommunen rett til justering av merverdiavgift på overtatt anlegg. Utbygger hadde ikke kompensasjon eller fradrag for merverdiavgift i sitt regnskap, men kommunen har gjennom overtagelsen fått overført slik rett. Samlet utgjør merverdiavgiften 7,2 mill. Kroner. Kommunen har rett til kompensasjon og fradrag fra staten for denne summen, men må etter regelverket fordele dette over ti år. Refundert merverdiavgift vil utgjøre 724 tusen kroner per år. I sak 7/2018 3. mai 2018 vedtok formannskapet i Fræna kommune at utbygger får 60 % av dette beløpet, mens kommunen beholder 40 %.
Overtagelse Haltlebakken Nedregård
I desember 2024 overtok Hustadvika kommune offentlig infrastruktur i boligfeltet Hatlebakken Nedregård boligfelt fra utbygger Solid Dale Malo.
I forbindelse med overtagelsen overtar kommunen rett til justering av merverdiavgift på overtatt anlegg. Utbygger hadde ikke kompensasjon eller fradrag for merverdiavgift i sitt regnskap, men kommunen har gjennom overtagelsen fått overført slik rett. Samlet utgjør merverdiavgiften 1,6 mill. Kroner. Kommunen har rett til kompensasjon og fradrag fra staten for denne summen, men må etter regelverket fordele dette over ti år. Refundert merverdiavgift vil utgjøre 162 tusen kroner per år. 50 % av dette beløpet får utbygger, mens kommunen beholder 50 %.
Overtagelse Lauvåsen boligfelt
I desember 2020 overtok Hustadvika kommune offentlig infrastruktur på Lauvåsen boligfelt fra utbygger Elvebakken AS. Verdien er beregnet til 36,3 mill. Kroner. Overtagelsen skjer uten vederlag.
I forbindelse med overtagelsen overtar kommunen rett til justering av merverdiavgift på overtatt anlegg. Utbygger hadde ikke kompensasjon eller fradrag for merverdiavgift i sitt regnskap, men kommunen har gjennom overtagelsen fått overført slik rett. Samlet utgjør merverdiavgiften 7,2 mill. Kroner. Kommunen har rett til kompensasjon og fradrag fra staten for denne summen, men må etter regelverket fordele dette over ti år. Refundert merverdiavgift vil utgjøre 724 tusen kroner per år. I sak 7/2018 3. mai 2018 vedtok formannskapet i Fræna kommune at utbygger får 60 % av dette beløpet, mens kommunen beholder 40 %.
Overtagelse Haltlebakken Nedregård
I desember 2024 overtok Hustadvika kommune offentlig infrastruktur i boligfeltet Hatlebakken Nedregård boligfelt fra utbygger Solid Dale Malo.
I forbindelse med overtagelsen overtar kommunen rett til justering av merverdiavgift på overtatt anlegg. Utbygger hadde ikke kompensasjon eller fradrag for merverdiavgift i sitt regnskap, men kommunen har gjennom overtagelsen fått overført slik rett. Samlet utgjør merverdiavgiften 1,6 mill. Kroner. Kommunen har rett til kompensasjon og fradrag fra staten for denne summen, men må etter regelverket fordele dette over ti år. Refundert merverdiavgift vil utgjøre 162 tusen kroner per år. 50 % av dette beløpet får utbygger, mens kommunen beholder 50 %.
Note 22 - Kundefordringer
I løpet av 2024 ble det sendt ut ca. 54 700 fakturaer/kreditnotaer på til sammen 295,1 mill. kroner. Av kunderestansene pr. 31.12.2024 er det kr. 2 293 576,- som er kategorisert som vanskelig å kreve inn. Dette er krav som er under tvangsinnkreving, eller som er omtvistet.
I løpet av 2024 ble det sendt ut ca. 54 700 fakturaer/kreditnotaer på til sammen 295,1 mill. kroner. Av kunderestansene pr. 31.12.2024 er det kr. 2 293 576,- som er kategorisert som vanskelig å kreve inn. Dette er krav som er under tvangsinnkreving, eller som er omtvistet.
| Type krav | Sum utestående | Vanskelig å kreve inn |
|---|---|---|
| Husleie | 1 783 471 | 438 088 |
| Oppvekst | 11 126 093 | 180 989 |
| Helse- og sosial | 3 648 627 | 63 700 |
| Kultur | 158 267 | 17 409 |
| Teknisk/byggegebyr | 5 976 600 | 332 670 |
| Andre type krav | 2 855 936 | 837 458 |
| Kommunale eiendomsgebyr | 1 782 578 | 423 262 |
| Sum | 27 331 572 | 2 293 576 |
Det er i løpet av 2024 vært gjort tapsføringer på til sammen kr 16 000,-. Dette gjelder krav som har vært sendt til namsmannen for tvangsinnkreving, men hvor tilbakemeldingen har vært intet til utlegg.