Avviksforklaring - investeringsregnskapet
Avvik inntekter investering
| Regnskap 2024 | Revidert budsjett 2024 | Opprinnelig budsjett 2024 | Avvik 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 Investeringer i varige driftsmidler | 230 466 | 240 974 | 240 869 | 10 508 |
| 2 Tilskudd til andres investeringer | 4 616 | 3 234 | 3 234 | -1 382 |
| 3 Investeringer i aksjer og andeler i selskaper | 2 940 | 3 000 | 3 000 | 60 |
| 4 Utlån av egne midler | 15 000 | 0 | 0 | -15 000 |
| 5 Avdrag på lån | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6 Sum investeringsutgifter | 253 022 | 247 208 | 247 103 | -5 814 |
| 7 Kompensasjon for merverdiavgift | 32 192 | 42 687 | 38 328 | 10 495 |
| 8 Tilskudd fra andre | 22 809 | 13 875 | 13 875 | -8 934 |
| 9 Salg av varige driftsmidler | 5 656 | 6 000 | 12 000 | 344 |
| 10 Salg av finansielle anleggsmidler | 32 | 0 | 0 | -32 |
| 11 Utdeling fra selskaper | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 12 Mottatte avdrag på utlån av egne midler | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 13 Bruk av lån | 181 646 | 181 646 | 179 900 | 0 |
| 14 Sum investeringsinntekter | 242 335 | 244 208 | 244 103 | 1 873 |
| 15 Videreutlån | 12 840 | 20 000 | 20 000 | 7 160 |
| 16 Bruk av lån til videreutlån | 12 840 | 20 000 | 20 000 | 7 160 |
| 17 Avdrag på lån til videreutlån | 6 090 | 5 000 | 5 000 | -1 090 |
| 18 Mottatte avdrag på videreutlån | 3 360 | 5 000 | 5 000 | 1 640 |
| 19 Netto utgifter videreutlån | 2 730 | 0 | 0 | -2 730 |
| 20 Overføring fra drift | -32 | 0 | 0 | 32 |
| 21 Avsetninger til bundne investeringsfond | 640 | 0 | 0 | -640 |
| 22 Bruk av bundne investeringsfond | -3 338 | 0 | 0 | 3 338 |
| 23 Avsetninger til ubundet investeringsfond | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 24 Bruk av ubundet investeringsfond | -3 000 | -3 000 | -3 000 | 0 |
| 25 Dekning av tidligere års udekket beløp | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 26 Sum overføring fra drift og netto avsetninger | -5 730 | -3 000 | -3 000 | 2 730 |
| 27 Fremført til inndekning i senere år(udekket beløp) | 7 687 | 0 | 0 | -7 687 |
Kommentarer til avvik inntekter investeringsregnskapet
Investering i varige driftsmidler:
Det ble brukt ca. 10 mill. kroner mindre enn budsjettert på investeringsprosjektene i 2024. Henviser til forklaringen under på vært investeringsprosjekt. Dette må ses i sammneheng med at det er brukt 15. mill. kroner på utlån. Dette var budsjettert på investering i varige driftsmiddel. Totalt sett brukt 5,8 mill. mer enn budsjettert på prosjektene.
Tilskudd til andres investering:
Avviket her skyldes en erstatningsutgift på en gammel avtale på bytte av tomteareal som kommunen ikke kunne gjennomføre. Det ble isteden betalt ut ett erstatningsbeløp.
Kompensasjon for merverdiavgift:
Kommunen fikk 10,5 mill. kroner mindre i inntekt på refusjon på MVA-kompensasjon enn forventet i 2024. Dette skyldes at flere av prosjektene som det vanligvis ville vært MVA-kompensasjon for hadde utgifter som ikke MVA-beregnes. For eksempel så får kommunen vanligvis igjen MVA for bygg av skoler. Men for Eide barneskole så er deler av utgiftene kjøp av boliger, disse er ikke MVA på. Dette gjeldes også andre tomtekjøp, kjøp fra kommuner/fylkeskommuner osv.
Tilskudd fra andre:
På tilskudd fra andre så fikk kommunen inn 8,9 mill. kroner mer enn forventet. Dette skyldes i all hovedsak overtagelsen av VA og vei på tomtefeltet Hatlebakk/Nedregård. Denne avtalen ble gjennomført i desember. Denne var det ikke budsjettert med. Her har kommunen inntektsført hele tilskuddet for Farstad omsorgsboliger selv vi ikke fysisk har mottatt disse pengene enda.
Salg av varige driftsmidler:
Her ble det litt mindre inntekter enn budsjettert selv om budsjettet ble halvert fra 12 til 6 mill. kroner. Inntektene stammer hovedsakelig fra salg av hus og leiligheter. Det har vært lite salg av tomter i 2024 også.
Videreutlån/Bruk av videreutlån:
Her har kommunen lånt ut 7 millioner mindre enn de 20 millionene de har budsjettert med.
Overføring fra drift:
Her er det ett mindre avvik, siden det ikke er budsjettert noe beløp. Inntekten kommer fra renter på startlånsfond.
Avsetninger til og bruk av bundne investeringsfond:
Her er det avvik på samlet 2,7 mill. kroner. Hele beløpet gjelder formidlingslån (Husbanklån)
Sum:
Totalt sett får kommunen udekket i investeringsregnskapet på 7,7 mill. kroner. Dette skyldes at kommunen har større utgifter enn hva de har mulighet til å dekke opp. Kommunen kan ikke bruke mer lånemidler eller ubundne investeringsfond enn de har budsjettert. Selv om de har både beløp igjen på fond og beløp igjen på ubrukte lånemidler. Dette beløp må vedtas inndekket i 2025 av kommunestyret.
For 2024 fikk Hustadvika kommune 7,7 mill. kroner mer i utgifter på investering enn hva de klarte å dekke opp.
Deler av merinntektene og merutgiftene skyldes at Hustadvika kommune tok over Hatlebakk Nedregård desember 2024. Dette var det ikke budsjettert med. Dette utgjorde ca. 7 mill. kroner både i utgifter og inntekter. Inntektene er på post 8 Tilskudd fra andre. Det er også noe mindre inntekter på MVA-kompensasjon enn forventet. Dette gjelder at en del kostnader på prosjekter som kommunen vanligvis får tilbake MVA for hadde utgifter som det ikke er MVA på. For eksempel kjøp av 2 hus ved Eide barneskole. Kommunen klarte heller ikke budsjettet på salg at tomter og boliger på 6 mill. kroner selv om dette ble halvert i revidert budsjett.
Avvik investeringsprosjekt
| Prosjekt | Regnskap 2024 | Revidert budsjett 2024 | Opprinnelig budsjett 2024 | Avvik |
|---|---|---|---|---|
| Nytt torg i Elnesvågen | 576 | 944 | 5 000 | -368 |
| Datautstyr | 4 715 | 4 500 | 4 500 | 215 |
| Trollkirka turmål og turknutepunkt | 539 | 488 | 0 | 51 |
| Utvikling av turstier/friluftsområder i Hustadvika kommune. | 495 | 500 | 500 | -5 |
| Utvidelse av gravplass Tornes | 4 014 | 6 031 | 4 500 | -2 017 |
| Utstyr til utescena Tretind | 0 | 93 | 0 | -93 |
| Renovering Frænahallen | 5 583 | 8 330 | 5 600 | -2 747 |
| Oppgradering Eidehallen | 549 | 600 | 0 | -51 |
| Granulathåndtering | 0 | 0 | 1 000 | 0 |
| Renovering Heimdalstunet | 0 | 0 | 150 | 0 |
| Familiens hus - Eide | 19 153 | 19 497 | 15 000 | -344 |
| KULTURSKOLE - Hustadvika | 32 609 | 33 907 | 37 637 | -1 298 |
| Lekeapparat barnehage | 543 | 1 000 | 1 000 | -457 |
| Utbedring Tornes skole | 2 293 | 2 469 | 3 200 | -176 |
| Haukås skole | 5 030 | 3 166 | 0 | 1 864 |
| Eide barneskole oppgradering uteområdet | 0 | 1 547 | 0 | -1 547 |
| Ny Eide barneskole | 65 653 | 41 723 | 59 000 | 23 930 |
| Nytt varmesystem Fræna ungdomsskole | 2 922 | 3 001 | 500 | -79 |
| Helseplattformen | 67 | 0 | 0 | 67 |
| Utstyr Helse og velferd | 712 | 1 263 | 1 000 | -551 |
| Omsorgsleiligheter Farstad | 31 782 | 34 165 | 20 991 | -2 383 |
| Demenssenter Eide | 65 | 100 | 0 | -35 |
| Skjermet avdeling Eide sykehjem | 4 186 | 3 920 | 0 | 266 |
| TV til institusjoner | 752 | 1 200 | 0 | -448 |
| Ombygging Fræna sjukeheim | 5 822 | 4 984 | 2 000 | 838 |
| Utstyr legekontor | 1 733 | 2 000 | 2 000 | -267 |
| Asfaltering og vei | 3 075 | 3 006 | 7 000 | 69 |
| Vei - sør for hovedveien - Elnesvågen | 1 261 | 1 224 | 9 630 | 37 |
| Justering mva Lauvåsen | 138 | 138 | 138 | 0 |
| Gatelys | 192 | 2 533 | 1 000 | -2 341 |
| Justering mva Hatlebakken Nedregård | 7 305 | 0 | 0 | 7 305 |
| Sentervegen | 2 426 | 4 500 | 0 | -2 074 |
| Grunnundersøkelser rassikring | 0 | 450 | 0 | -450 |
| Rundkjøring i Malmefjorden | 16 200 | 15 457 | 15 457 | 743 |
| Låssystem utleieboliger | 1 091 | 1 000 | 1 000 | 91 |
| Ny brannstasjon | 950 | 850 | 0 | 100 |
| Kjemikalievernbil | 66 | 1 500 | 1 500 | -1 434 |
| Opprusting kommunal eiendom/utstyr | 7 583 | 7 331 | 5 000 | 252 |
| Industritomter | 3 503 | 4 985 | 5 000 | -1 482 |
| Vatn | 6 759 | 12 380 | 16 000 | -5 621 |
| Avløp | 6 740 | 6 000 | 11 000 | 740 |
| Boligtomter | 196 | 4 626 | 5 000 | -4 430 |
| Kirken - tilskudd investeringer | 2 800 | 2 800 | 2 800 | 0 |
| Kjøp av aksjer og andeler | 2 940 | 3 000 | 3 000 | -60 |
| Sum | 253 021 | 247 208 | 247 103 | 5 813 |
Det ble brukt ca. 5,8 mill. kroner mer i investeringsbudsjettet enn hva som var budsjettert
Deler av dette skyldes overtagelsen av Hatlebakk Nedregård som ble gjort desember 2024, uten at dette var budsjettert. Dette utgjorde i overkant av 7 mill. Det største avviket finner vi på Eide barneskole som hadde ett merforbruk i forhold til budsjett på ca. 24 mill. kroner. Dette betyr bare at vi har kommet lengre enn forventet på prosjektet og ikke at det blir merforbruk til slutt. Ellers har de fleste andre prosjekter mindreforbruk i forhold til budsjett.
Kommentarer til avvik investeringsprosjektene
Innledende kommentar
Dette er en rapport fra regnskapet for 2024. Vær obs. på at alle prosjekt som ikke er ferdige blir tatt inn i Avstemmingssaken for investeringsprosjektene som kommer opp i formannskapet og kommunestyret i mai. I den saken blir ubrukte midler på ikke ferdige prosjekter i 2024 overført til ny bevilgning i 2025.
Nytt torg Elnesvågen:
Brukt 368 tusen mindre enn budsjettert. Det er brukt penger på planlegging så langt, oppstart av arbeidet blir etter påsken 2025. Det var opprinnelig ett større budsjett
Datautstyr:
Dette prosjektet har et merforbruk på 215 tusen kroner i 2024. I 2024 har det skjedd store utskiftinger av elev PCer, bygd ny infrastruktur. Årsaken til merforbruket ligger i at utskifting av det trådløse nettet i kommunen.
Trollkirka turmål og turknutepunkt:
Dette prosjektet har ett merforbruk på 51 tusen kroner i 2024. Prosjektet er nå ferdigstilt med ett totalt merforbruk på 51 tusen kroner.
Utvikling av turstier/friluftsområder:
Ingen avvik. Prosjekter innen utvikling av friluftsområder i Hustadvika er nå tatt ut av investeringsbudsjettet. Videre arbeid med prosjekter og utvikling er derfor stoppet.
Utvidelse av gravplass Tornes:
Mindreforbruk på litt over 2 mill. kroner. Prosjektet er ikke ferdig, ferdigstilles i løpet av 2025 innenfor den totale budsjettrammen. Det er så langt ferdigstilt drenering, vannuttak, gangstier, trekkerør til lyktestolper. Det er hovedsaklig gjerdet som gjenstår.
Utstyr til utescena Tretind:
Det ble ikke brukt penger på dette prosjektet, prosjektet er ferdigstilt.
Renovering Frænahallen:
Prosjektet er ferdigstilt med ett mindreforbruk på 2,7 mill. kroner. Taket er ferdigstilt, Det er gjort forbedringer på ventilasjonssystemet og de gamle biblioteklokalene. Det er gjort noe selve hallen selv om det er også er behov for forbedringer.
Oppgradering Eidehallen:
Oppgradering Eidehallen er ferdigstilt med ett mindreforbruk på 51 tusen kroner. Ny skillevegg mot klatrevegg er montert.
Granulathåndtering:
Her var det opprinnelig ett budsjett på 1. mill. kroner. Dette ble tatt bort i revidert 2. Da det ikke var kapasitet til å gjennomføre prosjektet. Midlene er budsjettert på nytt igjen i 2025.
Renovering Heimdalstunet:
Det var opprinnelig ett budsjett på 150 tusen kroner. Bevilgningen ble tatt bort i forbindelse med saken om omstillingsprosjektet. Det er ikke bevilget på nytt Handling og økonomiplan for 2025-2028.
Familiens hus - Eide:
Prosjektet er ferdigstilt med ett mindreforbruk på 344 tusen kroner. Her vi det komme en egen sak med prosjektregnskap.
Kulturskole - Hustadvika:
Det ble ett mindreforbruk på 1,3 mill. kroner i 2024. Grunnen til dette er at prosjektet ikke er helt ferdig. Det gjenstår og få på plass sikker kryssing av fylkesvei. Dette gjøres med opphøyde gangfelt og forsterket belysning. Forventer å være ferdig før sommeren og innenfor budsjettrammen.
Lekeapparat barnehage:
Så langt ett mindreforbruk på 457 tusen kroner for 2024. Prosjektet fortsetter i 2025. Forventes å være ferdig høsten 2025.
Utbedring Tornes skole:
Prosjektet er ferdigstilt med ett mindreforbruk på 176 tusen kroner. Her vi det komme en egen sak med prosjektregnskap.
Haukås skole:
Prosjektet er ferdigstilt med ett merforbruk på 1,8 mill. kroner. Her vi det komme en egen sak med prosjektregnskap. Her er det vært å merke seg at det i revidert budsjett 2 ble budsjettet redusert med 12,5 mill. kroner. Men sluttfakturaen ble nye større enn forventet. Det er fortsatt over 10 mill. kroner under det opprinnelige budsjettet.
Eide barneskole oppgradering uteområdet:
Det ble ikke brukt midler til dette i 2024. Selv om det var ett budsjett på litt over 1,5 mill. kroner. Det er vanskelig å gjøre noe med uteområdet samtidig som det pågår bygging av ny skole. Dette prosjektet må ses i sammenheng med prosjektet om ny Eide barneskole.
Ny Eide barneskole:
Det ble ett merforbruk på nesten 24 mill. kroner på dette prosjektet i 2024. Det forventes at totalrammen på prosjektet vil holde. Dette betyr at vi har kommet litt lenger enn forventet.
Nytt varmesystem Fræna ungdomsskole:
Prosjektet er ferdigstilt med ett mindreforbruk på 79 tusen kroner til tross for at det ble noe uforutsette kostnader tekniske installasjoner, blant annet større radiatorer i klasserom.
Helseplattformen:
Brukt 67 tusen kroner uten at det var budsjett i 2024. Kostnadene er lønn i forbindelse med innføringen på slutten av 2023, som ikke ble utbetalt før i 2024.
Utstyr Helse og velferd:
Brukt 551 tusen mindre enn budsjettert i 2024. Dette er ett prosjekt med årlig bevilgning.
Omsorgsleiligheter Farstad:
Det er brukt 2,3 mill. kroner mindre enn budsjettert i 2024. Prosjektet er ikke ferdig og vil mest sannsynlig ende med ett merforbruk. Grunnen til dette er at store deler av sprinkleranlegget, ventilasjonskanaler på loftet og elektriske kabler ikke kunne gjenbrukes.
Demenssenter Eide:
Her ble det brukt 65 tusen kroner av ett budsjett på 100 tusen kroner. Grunnen til at det ble brukt mindre et at prosjektet ble vedtatt tatt ut av kommunens 10-års investeringsplan i saken om omstillingsprosjektet. Det var derfor ikke nødvending å fortsette med prosjekteringen.
Skjermet avdeling Eide sykehjem:
Prosjektet har ett merforbruk på 266 tusen kroner. Prosjektet er stoppet opp på grunn av politisk ved i saken om omstillingsprosjektet om at avdelingen ikke skal tas i bruk. Det som står igjen for å få ferdig avdelingen er: møbler, it, gang, uteområde, innredning. Oppfølging av vindu (brann) og terskler (høyde).
TV til institusjoner:
Prosjektet er ferdigstilt med ett mindreforbruk på 448 tusen kroner.
Ombygging Fræna sjukeheim:
Prosjektet ble ferdigstilt 2024 med ett merforbruk på 838 tusen kroner. Budsjettet hadde holdt hvis ikke det ble vedtatt å bygge en leilighet ekstra på Demens avd. Hav.
Utstyr legekontor:
Prosjektet har så langt ett mindreforbruk på 267 tusen kroner. Prosjektet fortsetter inn i 2025. Ubrukt bevilgning i 2024 blir flyttet til 2025.
Asfaltering og vei:
Merforbruk på 69 000 kroner Dette gir en overskridelse på 2 % på budsjettet. Skyldes indeksregulering av asfalt priser tredje og fjerde kvartal 2024
Vei - sør for hovedveien - Elnesvågen:
Merforbruk på 37 000 kroner. Dette gir et merforbruk på 3%. Økte prosjekteringskostnader er årsaken til dette. Prosjektet er nå avsluttet inn til videre. Det er ikke bevilget penger i 2025
Justering MVA Lauvåsen:
Ingen avvik.
Gatelys:
Mindreforbruk på 2,3 mill. kroner. Det er gjort en del på gatelys i 2024, men disse kostnadene er driftskostnader.
Justering MVA Hatlebakken Nedregård:
På dette prosjektet var det ikke budsjett i 2024. Hele kostnaden på 7,3 mill. kroner blir derfor merforbruk. Overtagelsen skjedde i 2024, uten at dette var budsjettert. Kommunen vil over 10 års periode få tilbake deler av beløpet som MVA-refusjon.
Sentervegen:
Mindreforbruk på 2 mill. kroner i 2024. Prosjektet er ikke ferdig i 2024 som det bar planlagt. Dette er grunnen til mindreforbruket. Fortsetter i 2025.
Grunnundersøkelser rassikring:
Prosjektet har ikke kommet i gang, det ble derfor ikke brukt noe av budsjettet på 450 tusen kroner. Midlene blir flyttet til 2025.
Rundkjøring Malmefjorden:
Merforbruk på 743 tusen kroner i 2024. Det er utbetalt 15 mill. kroner til Fylkeskommunen. De andre kostnadene er opsjoner i prosjektet som Hustadvika kommune må dekke. Prosjektet ferdig fortsetter i 2025.
Låssystem utleieboliger:
Det er ett merforbruk på prosjektet på 91 tusen kroner i 2024. Prosjektet har også budsjettmidler i 2025. Det forventes at totalrammen på prosjektet vil holde.
Ny brannstasjon:
Merforbruk på 100 tusen kroner til tross for at budsjettet i 2024 ble økt fra 0 til 850 tusen i løpet av 2024. Kostnadene er brukt til å dekke deler av kravene som har kommet fra arbeidstilsynet. Prosjektet er ikke ferdig og det vil komme en sak i løpet av 2025 hvor veien videre skal vedtas politisk.
Kjemikalievernbil:
På dette prosjektet er det brukt bare 66 tusen kroner av ett budsjett på 1,5 mill. kroner. Bilen blir ikke levert før 2025. Midlene så langt er brukt på utstyr til bilen.
Opprusting kommunal eiendom/utstyr:
Her ble det ett merforbruk på 252 tusen kroner i 2024. Her er det 23 forskjellige mindre prosjekter i løpet av 2024.
Industritomter:
Mindreforbruk på 1,3 mill. kroner mestparten av beløpet gjelder Vestavika industriområde.
Vatn:
Mindreforbruk på 5,6 mill. kroner i 2024. Mesteparten av kostnadene gjelder høydevassbasseng og grunnen til mindreforbruket er at kommunen ikke har kommet i gang med ombyggingen av renseløsningen ved Hærskaret vannbehandlingsanlegg.
Avløp:
Det ble ett merforbruk på 740 tusen kroner på avløp i 2024. Denne posten ble redusert politisk i saken om omstillingsprosjektet. Det ble uansett nødvendig og jobbe videre med hovedledningen avløp i Elnesvågen sentrum for å få startet med prosjektet om nytt torg. Det var også nødvendig å oppgradere ett kollapset VA nett i Bud.
Boligtomter:
Mindreforbruk på 4,4 mill. kroner i 2024. Midlene var tenkt brukt på utvidelse av Dalelia boligfelt (BK6). Men dette blir ikke startet opp før i 2025.