Kommunens femte driftsår - oppsummering av årets resultat
2024 er Hustadvika kommunes femte driftsår. Kommunen oppnådde et netto driftsresultat på -55,5 (-42,9) mill. kroner i 2024. Dette er en forverring fra 2023. I prosent utgjør dette –3,6 % (-2,9 %). Nærmere om årsaken til resultatet er kommentert nedenfor.
Kommunedirektøren mener at regnskapsåret 2023 og 2024, viser et tilnærmet normalår. Pandemien som har påvirket de siste årenes resultat er nå historie. Som forventet har kommunen videreført et reelt merforbruk fra årene før og videre inn i 2024. I vedtatt budsjett for 2024 lå det inne kutt for å bremse denne utviklingen, men dette er bare delvis blitt realisert.
Skatte- og rammetilskuddet viser nå mer forventede variasjoner fra budsjettert beløp og utgjør ikke lenger de store avvikene.
Viktige momenter ved vurdering av årets resultat:
Rammeområdene viser samlet et merforbruk på 34,5 (54,3) mill. kroner for 2024. Forklaring av avvik går frem av avviksforklaringene på de enkelte rammeområdene i årsrapporten. Per 30.04.2024 viste rammeområdene et forventet merforbruk (prognose) på 44 mill. kroner. Per 31.08. rapporterte rammeområdene en prognose på 39 mill. kroner i merutgift. Per 31.12. viser regnskapet altså 34,5 mill. kroner kroner.
Forventet prognose og endelig resultat viser altså en forsiktig positiv utvikling. Fra 30.04. 2024 og til endelig resultat ble situasjonen bedret med over 9 mill. Kroner.
I 2024 viser årsregnskapet at rapporteringen fra rammeområdene samlet har vært mer presis enn tidligere år, men det er ulike konklusjoner på de enkelte rammeområder. Dette blir nærmere beskrevet i årsrapporten.
Rammetilskuddet: Regnskapet viser en merinntekt på 5,5 mill. kroner i forhold til budsjett. Dette skyldes i hovedsak mer skatteutjevning enn forventet.
Kommunens skatteinntekter viser en merinntekt på 3,8 mill. kroner i forhold til budsjettet.
Avdrag er akkurat på budsjett mens renteutgiftene viser en mindreutgift på 3,4 mill. kroner. Hustadvika kommune har en ganske stor andel av sine lån bundet i faste renteavtaler.
Hustadvika kommune har 106 mill. kroner til forvaltning hos Pareto Asset Management og Odin Forvaltning per 31.12.2024. I 2024 viser posten 10,4 mill. kroner i positiv avkastning. Budsjettet for 2024 var på 9,5 mill. kroner. Merinntekter i forhold til budsjett utgjør altså 1,3 mill. kroner.
Eiendomsskatt har en mindreinntekt på 295 tusen kroner.
På posten øremerkede statstilskudd har kommunen i 2024 inntektsført 13 mill. kroner. Dette gir en merinntekt på 4,9 mill. kroner i forhold til budsjett. Det var en merinntekt på midler fra Havbruksfondet på 4,4 mill. kroner.
Pensjon ga kommunen 3,6 mill. kroner i merutgift i forhold til budsjett. Kommunen selv gjør anslag på disse utgiftene i budsjettet og endelige oppgaver fra KLP og SPK er tilgjengelige først tidlig inn i det nye året.
Kommunen vil dra med seg merforbruket på rammeområdene videre inn i 2024 og det vil bety et stort behov for omstilling i kommunen. Kommunestyret har vedtatt et omfattende omstillingsprosjekt. Dette må så raskt som mulig føre til konkrete tiltak som reduserer kommunens driftsutgifter.